Keine Sorge, die Schamesröte ist nicht nötig! Hier geht es um die Liebhaberei aus steuerlicher Sicht. Verdienen Sie hin und wieder Geld mit Ihrem Lieblingshobby? Vielleicht züchten Sie Bienen und verkaufen Honig, nähen auf Auftrag Babyschuhe, kochen für Partys, sammeln Fußbälle, etc. Dann könnte es sein, dass bei Ihrem Steuerberater schon einmal der Begriff der […]
Verluste rangieren auf der Beliebtheitsskala der Unternehmer*innen natürlich unter „ferner liefen“. Die Gründe, warum Verluste anstelle von Gewinnen erwirtschaftet werden sind mannigfaltig und einen eigenen Artikel wert. Oft wird auf Basis einer unzureichenden Kalkulation dahingewirtschaftet, manchmal konzentriert man sich nicht auf seine Kunden, oder auf die falschen. Aus Steuerberaterinnensicht steht aber fest: Ist der Verlust […]
Klar ist, dass die Einkommensteuer vom Einkommen zu zahlen ist. Möchte man es genau wissen, dann muss man sich die Frage stellen: Was ist eigentlich alles „Einkommen“? Das ist natürlich ganz genau im Gesetz, noch genauer gesagt im Einkommensteuergesetz (kurz EStG) geregelt. Darin werden diejenigen „Einkunftsarten“ erläutert, deren Summe das Einkommen ergeben, das in weiterer […]
Als Sonderausgaben werden bestimmte private Ausgaben bezeichnet, die steuerlich begünstigt sind. Das bedeutet, dass Sie diese Ausgaben steuerlich absetzen können, wobei aber beachtet werden muss, dass nicht alle Sonderausgaben in vollem Ausmaß abgesetzt werden können. Einige davon sind mit einem Höchstbeitrag gedeckelt, andere werden geviertelt, teilweise wird ein Sonderausgabenpauschale abgezogen und wieder andere zählen zu den Topf-Sonderausgaben. […]
Der Begriff „Steuererklärung“ wird oft schwammig verwendet. Aus Erfahrung kann das zu Missverständnissen führen, wenn nämlich zwei Gesprächspartner von unterschiedlichen Dingen sprechen. Aus diesem Grund wollen wir heute einmal wieder in die Welt des Steuerjargons eintauchen, um den Begriff „Steuererklärung“ zu präzisieren. Im allgemeinen Sprachgebrauch wird Steuererklärung häufig als Synonym für zwei Begriffe verwendet: Die […]
Was ist der Gewinnfreibetrag? Wenn Sie im Rahmen der Einkommensteuererklärung die Betriebsausgaben von den Betriebseinnahmen abgezogen haben, dürfen Sie – sozusagen als letzte Betriebsausgabe – noch den Gewinnfreibetrag abziehen. Also: Betriebseinnahmen – Betriebsausgaben = Gewinn – Gewinnfreibetrag = zu versteuernder Gewinn Der Gewinnfreibetrag (GFB) steht allen natürlichen Personen unabhängig von der Gewinnermittlungsart zu, also sowohl Einnahmen-Ausgaben-Rechnern, als auch Pauschalierern. […]
Als UnternehmerIn sind Sie sicherlich schon einmal über die Basispauschalierung gestolpert. Entweder beim Steuerberater oder, wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung selbst abgeben im Formular E1. Übrigens: Häufig wird auch der Begriff Betriebsausgabenpauschale verwendet. Wir verwenden die beiden Begriffe hier synonym. In welchen Fällen die Basispauschalierung Sinn macht, erklären wir in diesem Artikel. Aber jetzt einmal zurück […]
Was ist der Gewinn? Der Gewinn wird je nach Betrachtungsweise unterschiedlich definiert: (Doppelte) Buchhaltung: die Differenz zwischen Ertrag und Aufwand Einnahmen-Ausgaben-Rechnung: der Überschuss der Einnahmen über die Ausgaben Kostenrechnung: die Differenz zwischen Erlös bzw. Leistungen und Kosten Steuerrechtlich: Da bestimmte Aufwendungen/Ausgaben, beispielsweise der Unternehmerlohn oder die Körperschaftsteuer, steuerlich nicht abgesetzt werden dürfen, spricht man auch […]
Bei all diesen Kosten handelt es sich um außergewöhnliche Belastungen mit Selbstbehalt. Hier geht es zu den außergewöhnliche Belastungen ohne Selbstbehalt Mein Tipp: Sammeln Sie alle Belege über die Ausgaben, die unten angeführt sind. Jetzt zum Jahresende lohnt es sich, von Ihrem Steuerberater überprüfen zu lassen, ob Sie die Kosten absetzen können! Was ist bei außergewöhnlichen Belastungen […]
Adventzeit ist auch Spendenzeit! Hier sehen Sie auf einen Blick wie Spenden auch Ihnen selbst bzw. Ihrem Unternehmen nützen – wenn das auch nicht das Hauptziel des Spendens sein sollte! Wenn Sie Spenden absetzen möchten, ist vorerst zu unterscheiden an wen und zu welchem Zweck gespendet wird: Ausdrücklich im Einkommensteuergesetz angeführte Einrichtungen (§ 4a Abs. […]