Know Your Customer (deutsch: Kenne deinen Kunden) ist die Bezeichnung für eine vorgeschriebene Legitimationsprüfung von bestimmten Neukunden zur Verhinderung von Geldwäscherei- und Terrorismusfinanzierung. Rechtsgrundlagen In Österreich gibt es kein spezielles Geldwäschereigesetz. Geldwäscherei bedeutet das Verschleiern des illegalen Ursprungs von Erträgen aus bestimmten kriminellen Aktivitäten, den sogenannten Vortaten. Es droht eine Freiheitsstrafe bis zu 3 Jahren, […]
Hätten Sie gedacht, dass das Jahr 2016 so schnell vergeht? Heute am 03. November sind es nur mehr 58 Tage bis Silvester. Wir Steuerberater verbinden mit dem Jahresende auch Gedanken daran, welche Informationen für unsere Klienten für das kommende Jahr wichtig sind. Vor allem die Bestimmungen für die Registrierkasse ab 2017 sind von enormer Bedeutung. […]
In unserem letzten Blogartikel haben wir das IKS-Interne Kontrollsystem vorgestellt. Neben diesem gibt es noch ein weiteres Kontrolltool für Unternehmen: die interne Revision. Die Interne Revision ist eine standardisierte Einrichtung in einem Unternehmen mit der Zielsetzung, sowohl organisatorische Reibungsverluste als auch Fehler aufzudecken. Sie wird von der Geschäftsführung oder dem Vorstand eingesetzt, die einmalige oder […]
…der möge jetzt sprechen, oder für immer schweigen Wenn wir neue Klienten bekommen oder im Gespräch mit Multiplikatoren die Heller Consult vorstellen, betonen wir immer unsere Verschwiegenheit und Schweigepflicht. Dass Steuerberater eine Verschwiegenheitspflicht haben, ist vielen Leuten oftmals nicht bewusst, denn sie assoziieren damit meist nur die ärztliche Verschwiegenheit. In unserem Blogartikel wollen wir über […]
Nein hierbei geht es nicht darum, wer im Falle einer Wunde den Verletzten verbinden und versorgen muss. Es geht hierbei um finanzstrafrechtliche Belange. In meiner wissenschaftlichen Arbeit zum Thema „WIRTSCHAFTSFORENSIK“ (auch liebevoll „CSI in der Wirtschaft“ genannt) habe ich wirtschaftskriminelle Handlungen in Unternehmen beschrieben und untersucht sowie Präventionsmaßnahmen vorgeschlagen. Und ja ich bin endlich fertig […]